Molte persone che vivono in Svizzera da anni hanno beni distribuiti tra i due paesi: un conto bancario qui, un immobile o un'assicurazione sulla vita là, a volte il contrario. E la stragrande maggioranza non ha un testamento in nessuno dei due paesi. Non perché non vogliano, ma perché rimandano sempre a più tardi. Il problema è che, quando ne hanno bisogno, nessuno può più firmare il testamento.
La Svizzera non fa parte dell’UE e il regolamento europeo sulle successioni del 2012 non si applica automaticamente in questo Paese. Se si muore in Svizzera senza aver redatto un testamento, è il Codice civile svizzero a stabilire come venga ripartita l’eredità in questo Paese. Per i beni situati in Spagna si applica la legge spagnola. I due sistemi non sono coordinati tra loro. Ciò può comportare procedimenti paralleli in due giurisdizioni diverse, con tempi e costi che si accumulano mentre gli eredi attendono.
Fare testamento in Svizzera è più semplice di quanto molti credano: la legge riconosce il testamento olografo, scritto interamente a mano, datato e firmato, senza bisogno di un notaio. Tuttavia, se possiedi beni in Spagna, è opportuno fare un passo in più e includere una dichiarazione espressa sulla legge che desideri si applichi alla tua successione. Senza tale dichiarazione, spetta ai tribunali decidere, e ciò richiede tempo. L’imposta di successione aggiunge un’ulteriore complicazione: in Svizzera è regolata dai cantoni e alcuni non applicano alcuna imposta tra genitori e figli, mentre altri sì. In Spagna è stabilita dalle comunità autonome. Due sistemi che funzionano in parallelo e che è bene comprendere prima di averne bisogno.