Se qualcuno ti ha detto che avere un conto in una banca svizzera significa che il fisco spagnolo non ne viene a conoscenza, questa informazione è ormai obsoleta da diversi anni. Dal 2017, la Svizzera scambia automaticamente i dati fiscali con tutti gli Stati membri dell'UE, Spagna compresa. L'accordo si basa sulla norma dell'OCSE relativa allo scambio automatico di informazioni (AEOI/EAR) ed è pienamente vincolante.
Ecco cosa trasmettono ogni anno le banche svizzere all'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC/ESTV), che a sua volta invia tali dati all'Agenzia delle Entrate spagnola: nome completo, indirizzo, paese di residenza fiscale, codice fiscale, saldo dei conti e redditi generati (interessi, dividendi, plusvalenze). Non è necessaria alcuna indagine giudiziaria né richiesta preventiva. È un processo automatico, annuale e sistematico. Nel 2026 sono già stati scambiati dati relativi a oltre 3,4 milioni di conti finanziari con 101 paesi.
Nel 2026 l'ambito di applicazione verrà esteso. La Svizzera sta procedendo all'inclusione delle criptovalute in questo scambio, con un'attuazione prevista per il 2027. L'elenco dei paesi comprende tutti gli Stati membri dell'UE. Pertanto, se possiedi bitcoin o equivalenti su una piattaforma svizzera registrata, anche tale attività entrerà presto nel campo visivo delle autorità fiscali.
La conseguenza pratica è immediata: se sei residente fiscale in Spagna, hai l'obbligo di dichiarare i tuoi conti e i tuoi beni all'estero tramite il Modello 720 quando superano determinate soglie. Un saldo non dichiarato in Svizzera non è nascosto. Il segreto bancario svizzero nei confronti delle autorità fiscali straniere è venuto meno quasi un decennio fa, e chi non si è ancora adeguato a questa realtà si trova di fronte a un problema che potrebbe complicarsi col passare del tempo.