Viele Menschen, die seit Jahren in der Schweiz leben, verfügen über Vermögenswerte, die auf beide Länder verteilt sind: ein Bankkonto hier, eine Immobilie oder eine Lebensversicherung dort – manchmal auch umgekehrt. Und die große Mehrheit hat in keinem der beiden Länder ein Testament. Nicht, weil sie es nicht wollen, sondern weil sie es immer wieder auf später verschieben. Das Problem ist: Wenn es dann nötig ist, kann das Testament von niemandem mehr unterzeichnet werden.
Die Schweiz ist kein Mitglied der EU, und die Europäische Erbverordnung von 2012 gilt hier nicht automatisch. Wenn Sie in der Schweiz sterben, ohne ein Testament hinterlassen zu haben, regelt das Schweizer Zivilgesetzbuch, wie Ihr Nachlass in diesem Land verteilt wird. Für Vermögenswerte in Spanien gilt spanisches Recht. Und die beiden Rechtssysteme sind nicht aufeinander abgestimmt. Dies kann zu parallelen Verfahren in zwei verschiedenen Rechtsordnungen führen, wobei sich Fristen und Kosten summieren, während die Erben warten.
Ein Testament in der Schweiz zu verfassen ist einfacher, als viele Menschen glauben: Das Gesetz erkennt das eigenhändige Testament an, das vollständig von Hand geschrieben, datiert und unterschrieben ist, ohne dass ein Notar erforderlich ist. Wenn Sie jedoch Vermögen in Spanien besitzen, ist es ratsam, noch einen Schritt weiter zu gehen und eine ausdrückliche Erklärung darüber aufzunehmen, welches Recht für Ihren Nachlass gelten soll. Ohne diese Erklärung entscheiden die Gerichte, und das dauert. Die Erbschaftssteuer kommt noch hinzu: In der Schweiz wird sie von den Kantonen geregelt, und während einige zwischen Eltern und Kindern keine Erbschaftssteuer erheben, tun andere dies sehr wohl. In Spanien wird dies von den autonomen Regionen festgelegt. Zwei Systeme, die parallel funktionieren und die man verstehen sollte, bevor man sie benötigt.